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금융상품투자

나와 궁합 맞는 연금 금융상품은?

금융상품투자펀드지원파트 2015.03.23

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연금금융상품이 최근 노후준비라는 본연의 목적 외에 절세라는 세테크 측면에서도 각광받고 있습니다.

연금금융상품은 납입액에 대해 세액공제(舊 소득공제)를 받는 세제적격연금과 납입액에 대한 세액공제 혜택은 없지만 이자소득에 대해 비과세되는 세제비적격연금으로 나뉩니다.

세제적격연금은 연금저축계좌를 말하며, 은행의 연금저축신탁, 증권사의 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험이 있습니다. 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험은 아래 표와 같은 차이점이 있지만 세제혜택은 동일합니다. 연금저축계좌는 매년 최대 1,800만원까지 납입할 수 있고, 연간 납입액(최대 400만원)의 13.2%(지방소득세 포함)에 해당하는 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

단, 연금저축계좌는 5년 이상 납입하고 10년 이상 연금을 수령해야 한다는 조건이 있고, 연금을 수령할 때 3.3%∼5.5%의 연금소득세를 내야하며 중도해지하거나 연금 이외의 방법으로 적립금을 인출하면 16.5%의 기타소득세를 납부 해야 합니다. 따라서 가입한 상품이 만족스럽지 않은 경우, 계약을 해지하기보다는 다른 금융회사로 이전(계좌이체)하는 것이 세제상 불이익을 방지할 수 있는 방법입니다. 참고로, 사적연금(연금저축, 퇴직연금)의 연간 연금수령액이 1,200만원을 초과하면 종합소득세 신고대상입니다.
 
<연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험>
 
구 분 연금저축신탁 연금저축펀드 연금저축보험
자유로운 납입금액
및 납입시기 결정
X
다양한 투자 포트폴리오 X X
원금보장 X
예금자보호법 보호대상 X

세제비적격 연금은 주로 보험사에서 판매하는 연금보험으로, 세액공제 혜택은 없지만 일정한 조건을 충족하면 이자소득세나 연금소득세를 내지 않아도 비과세가 된다는 점이 세제적격연금과 다릅니다. 비과세 요건은 아래와 같습니다.
 
구분 비과세 조건 비과세 한도
적립형 5년납 미만
(2년, 3년, 4년납) 및
일시납
• 2013년 2월 15일 이후 가입건 대상
• 계약자 인별 생명보험, 손해보험, 공제의 저축성보험 (저축,연금,  변액연금, 변액유니버셜 등) 기본 보험료
(납입할 보험료 포함) 및 추가납입 보험료 합산 2억 이내
• 계약일로부터 10년 이상 유지
• 계약자 인별
   2억
적립형 5년납 이상 • 적립형 납입기간 5년납 이상 (5년, 7년, 10년납 등)
• 계약일로부터 10년 이상 유지
• 전액 비과세
종신형 연금 • 계약자=피보험자=수익자로 55세 이후 연금개시가 될 것
• 보증기간이 기대여명 이내에   있을 것
• 10년 이상 유지
• 전액 비과세

세제비적격 연금은 운용방식에 따라 공시이율로 운용되는 금리연동형상품과 펀드 등에 운용되는 변액연금으로 나뉘고, 연금 지급시기에 따라 가입 다음달부터 연금수령이 가능한 즉시연금과 가입 후 최소 3년 이상 지나야 연금이 지급되는 일반연금으로 구분됩니다. 또한 연금지급(수령)형태에 따라 종신형, 확정형, 상속형으로 나뉩니다.

어떤 연금상품에 가입해서 언제부터 어떻게 받아야 합리적인 선택이 될지는 각 개인이처한 상황이나 각자의 필요에 따라 다릅니다.
예를 들어, 세제비적격 연금을 은퇴 후 모든 기간에 걸쳐 종신형으로 설계하고, 연금저축계좌를 은퇴 후부터 국민연금 지급개시 전까지 수령하면서 소득공백기(Crevasse)를 극복하는 방법을 생각해볼 수 있으며, 이 경우 국민연금과 개인연금 수령 시기가 분산되므로 종합소득세는 낮추고 연금생활비는 일정 수준을 유지할 수 있게 됩니다.

이른바 “100세 시대”에 진입했습니다. 준비된 노후를 맞는 이에게는 축복이지만, 준비되지 않은 이에게는 고통일것입니다. 언제쯤 은퇴하고, 어떤 은퇴생활을 하고 싶고, 그러한 삶을 위해 자금이 얼마나 필요하며 어떻게 마련할지 미리 계획한다면, 축복받는 100세 시대를 맞이할 수 있을 것입니다.
 
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